所得税（Income Tax）II 讨论区

vrz

回复 750# myAccount


    一切根据收到的 Insurance Premium Statement 为参考。statement 里有写明你的保单属于哪种投保。

vrz

请问 streamyx 是不是可以扣？前三四年已经开始注册用了。
我的电话线是家人的名，不过streamyx是自己的名字。谢谢。

多谢 ～@Star@~ 的回复:-
不可以 ， 只有在 2010年申请的stremyx，broaband 才可以扣。。。

更加多谢 st_tina 的提醒 ：
都没有酱讲...只是写:
"Subscription fees for broadband registered in the name of the individual"

看来我是被报章的一个访问误导了（在2009年），由于那时预算案刚出炉，所以没有更详细的解释这宽屏减免，在此做订正如以下：

宽频服务 (RM500)
个人纳税人可以在2010年至2012年期间减免【宽频服务】包括streamyx, 每年最高RM500。

2010年之前签购的都可以扣，但数额只限于该年所缴付的，不超过RM500，记得保留账单至少 7 年。

请确保有关宽频账单是注明自己的名字才可以扣。

vrz

回复 760# st_tina


    但星期一我会再call去IRB确认，及和几位 Tax Agent 讨论讨论。谢谢你！

vrz

回复 763# st_tina


    谢谢你的讯息。希望常到此协助回答网友的问题。

vrz

請問下樓主，所謂的jumlah pendapatan到底有沒有包括EPF,SOCSO?

有，意思是 Gross Salary，还没扣 EPF & Socso.

请问我有很多津贴是免税的。我要如何填？
我的汽油，交通，电话，电脑，宽频等等要如何填？
我在e-filling找不到。是不是可以直接gross里面扣掉？

你所说的这些 tax exempted allowance，必须是【公司付你】的，最好公司可以出一封信给你，证明这些是免税收入，因为太多种类了，list 出来会清楚和更加使税务局官员信任。
还有这些 allowance income 【无需】填在 EA Form 的 Bahagian B，所以 Jumlah 那边也不会包括这些津贴收入。它们应该填在 EA Form 的 Bahagian G. 也因此e-filing 是根据 EA Form的 Jumlah 填就对了。
如果你的津贴是填在 EA Form的 bahagian B，你就要向公司说明，叫他们纠正。

请问如果
夫妻收入都少过 RM3000但是一方有所得税户口，另一方却没有，是否可以选【合并报税】？
【合并报税】会否比较好？若不，为什么？

对，如果【年收入】少于 RM3000，【合并报税】会比较划算。

請問保險加kwsp是rm 6,761. D17  是不是只可以填 rm 6000. D18 Anuiti Terdunda 是填什麽的？？

对，只可以填 RM6000。 D18 Anuiti Tertunda 是一种退休年金，如果没有不可以扣这 RM1000.

呜呜……不一样啊，放在2010年，我要缴的钱相差300多耶！因为加了这个2011年的bonus，就到达20,000的界限了！

如果扣了所有减免，剩下的 Pendapatan Bercukai (E1) 不超过 RM 35,000 还有得扣 Rebate RM400，你扣了吗？

请问要怎样输入Payment Date:31/12/2009的股息在HK-3里？ Dividend Voucher 在2009年五月才收到。

你应该报在 2009 的报税表格，而不是 2010年的。所以，你唯有写信通知税务局2009年有更改。

请问如果我读着CPA, 那我可以扣education fees 吗? 我的是 Form BE...谢谢

CPA 是 修读account 的，对吗 ？如果是，而且也是在本国修读，就可以扣。

我是马来西亚人，是一家新加坡公司的contract worker，以下一些问题想请教大大们 ： -
【虽然我是under新加坡公司的，但是我是在马来西亚上班，薪水都直接TT到我的马来西亚银行户口，请问我需要报税吗？如果是，我需要怎样报呢？】

如果你的收入达到 RM26，601，你就要开 Tax File。
如果你在大马逗留超过 182 天，你就是税民 (Resident)，如平常用 Borang BE 报税，截止日期4月30日。但，在新加坡已所扣的税，可以在 Borang BE 里做回扣，因为我国和新加坡有签了合约，不用两边缴税。

想问下以下的allowances可不可以拿来扣income tax：

- Meal Allowances - Overtime (可以扣）
- Shift Allowance （不可以扣，要报税）
- Personal Expenses (这个其实是车油的claims，payslip是写PE)
（这个不应该出现在 EA Form 里，因为没用中 Tax）
- Medical Incentives （不可以扣，要报税)
- BONUS （不可以扣，要报税）

现在我才知道买屋子的利息可以拿来减税！
有两个问题希望你可以帮我回答

1）如果我的屋子是在2009年3月后签s&p的，但在2010年我没报，那在今年2010可以报2009和2010的吗？
不可以，因为2009年的 tax rate 和 2010年的 tax rate 是不一样的，如果你要扣 2009年的利息，你必须另外写信通知税收局。
2）请问这项减免要填在哪里?
2010年的 Borang BE 是在 D13.

请问出差费Allowances能扣吗？我公司把它放入payslip里。 epf 也有include allowances

因为是 allowance，所以公司会报在 EA Form里，当是你的收入。但是....如果你有单据证明你的出差费是用在【公事】上，你可以从 EA Form 的总数扣减，将 net income 填在报税表格里。重要...必须要有单据，请写下人物，时间，地点，而且收藏该单据至少7年以供税收局日后检查。

EA form epf全年只有2k  员工可以自行到epf加到4k吗？（epf那边怎样向epf说明）
而在income tax那边 就扣6k 有没有问题？

如果你要现在 back work 将2010年的 EPF 加到6k，是不可能的咯，因为是根据 EPF Statement 做参考。

如果你现在2011年开始要老板扣多点 EPF （如每月 RM500），你可以叫老板在这张 KWSP 17A（AHL)  表格签个名，交上去 KWSP 就可以了，只需交一次通知 KWSP，不用每个月交。如果要 cancel 就填 KWSP 18A （AHL)。

孩子的imcome tax可以分开来claim? 例如：我claim孩子的保险，我老婆claim孩子的1千块？

孩子可以爸爸【或】妈妈扣。孩子保险就需要看保单投保人，谁买谁扣。

但是我还是有几个问题，希望大大可以帮我解决。

1. 我除了正职，还有part time, part time的总收入是不是可以和正职的收入加在一起填入 borang BE的 penggajian呢？
正职的收入填在 C1 Penggajian；part time 的收入填在 C6 Apa-apa perolehan

2. 我孩子有心脏有孔，看过心脏专科，这个单可否claim Medical expense?
可以的，但需要医生纸证明。

3. 孩子的insurance应该填在哪个column呢？是Insurans nyawa dan KWSP 这个column和自己的insurance & KWSP 加在一起吗？
如果是孩子的人寿保险，是【不可以】扣的，只有医药和教育保险才可以扣。意外保险也是不可以扣税的。

请问要怎样输入HK-3里的payment date？ 是Dividend Voucher 的payment date还是credit date。 Dividend Voucher 的payment date是31/12/2009，share account 里的credit date是07/01/2010。也就是我收到钱的日期是在07/01/2010。

Dividend voucher 应该没有这个 Credit Date 是吗？可以·upload 上来看吗 ？

想请问以下几个问题，

1。岳母算是ibubapa吗, 我可以拿她的医药receipt来claim吗？
不算，不可以扣。

2。在jenis taksiran那边，kahwin的有4个选择：
bersama atas nama suami
bersama atas nama isteri
berasingan
diri sendiri;pasangan tiada punca pendapatan
我想知道可以有一年选berasingan, 下一年选diri sendiri; pasangan tiada punca, 然后在下一年又选bersama atas name suami, 可不可以变来变去？ 可以

3。关于运动材料，massage机算是吗？不算，跑步机就可以，massage 是享受，不是运动

4。什么是年金保险？ 退休计划的一项投资

5。关于股息的，前几年因为不懂就没报，现在知道了，可否报回前两年的吗？ 可以，但是要另外写信

6。股息的single tier是什么意思？ 单层缴税吧了 （公司方面），股东不用再扣税，所以也没有tax refund了

如果我只是把工作带回家做, 有多就赚多,没有任何收据的情况下维持了11个月,没KWSP,SOCSO...
年尾12月才找到工作应该如何报呢?? 只报现在这间公司吗??

报税是报1月至12月的收入，所以12月之前的也要报，因为那间公司会报你的名字给税收局知。

我的公司出粮是直接拿cash的，薪水4000，这样报税的话多少钱？没任何东西扣~

每月 RM4000 x 12个月 = RM48000 - 个人减免 RM9000 = RM39,000 要交 RM 2005.00 的tax。
如果公司有每个月帮你扣 PCB，你就从 RM 2005 扣出来，剩下的现在才补交。

想请问大大。。我是用e-filling 的~~~ 到最后一步，按setuju 然后签名。。。就出现
Maaf. Permohonan Anda Tidak Berjaya.Sila Cuba Sebentar Lagi.

嗯，可能 password 打错呢，再试过吧！

想问下关于streaymx,电话线是我爸的名,而streaymx是我申请的,可是账单来是我爸的名,那我还可以拿来扣税吗

不可以，必须看账单证明。

vrz

我想知道如果某某人A现在在供着一间家和一架车。。
他本身是做生意的，但报税不是很多，大概一个月报薪水4千多。。
然后他现在想买多一间家，但是想放两个人联名，
可是B还是学生。。没有工作能力。。
会有问题吗？A担心所得税的人会来查他的。。
因为他本身已经买了一间家还没供完，去年才买一架百多千的车。。

如果B是没有收入的，那么供屋的负担应该归A，所以A要确定每月 RM4000 的月薪，可以供2间屋，1辆车，自己吃，打油。如果可以，就不怕官员查。还有买屋的头期钱，当问起B时，B会说他什么钱都没出，所以A也要准备解释钱哪里来。

所以Jumlah Elaun/Perkuisit/Pemberian/Mandaat Yang Dikecualikan 这个不是说可以扣税的东东咯？
这个数目是怎样来的？ 想知道知道一下， 谢谢！

这是某种免税津贴，老板付给员工，而不用报在 EA Form 的 bahagian B, 所以 EA Form 的 Jumlah 已经扣出来了，也就是免税了, 只需另外注明在 EA Form 的 bahagian G , 意思这 bahagian G 是不用理它的。

如果我2010年5月签S&P. 但是房子还在建着， 还没有开始供。 那我2011报税时是不是还不可以扣这RM10K?
三年后房子建好了才开始报? 如果同一间屋子，是报一次罢了还是怎样呢？Loan statement 是指?

要搞清楚，只是供屋的【利息】可以扣吧了，不是供屋的款项。
如果你的贷款是屋子建好后，才供利息，那2011年就没有得扣这利息。
这减免是用在同一间屋子的贷款利息，连续3年每年可以扣【最多】RM10K，如果你没有供那么多利息，就跟着 Loan Statement 里面的利息总数。Loan Statement 是贷款银行寄出来的结单，有些银行是一年寄一张，有些是每个月寄。

想问一题非常重要的∶如果被发现给多了税，要怎样拿回？税务局虽然说会在一个月之内退税，可是详细的情况到底是怎样？
有时拖了太久，都忘了税务局是否有寄支票来给我们。那时候要怎么办？

有时迟退税，可能有些文件需要向你拿证明，如果你是用e-filing就会快很多。要快，亲自上去税务局，叫他们 print statement就可以一目了然你的 account balance，再不然就是一直写信催。

我想问 blood test(验血)可以扣 income tax 吗？？如果可以扣的话, 是填那一栏??

如果单是 blood test 是不可以扣的，还要做扫描。

我想问一下，如果LHDN寄来的borong BE上写错我的姓，我最后的字母是I，它帮我写H
有影响的吗？要去那里修改？

绝对有影响。请自行在错的字母那格割掉，在上面写上正确的字母，然后签个名在旁边，再复印IC连同表格交上。如果名字错了，改天有退款，cheque 名字也会跟着错，那么就拿不到钱了。

请问个人买股票得来的Dividend要报在Borang BE的哪一部分？

Borang BE bahagian C2 = Dividen，已扣的 tax 填在 E10.

关于HOUSING LOAN INTEREST REBATE，SnP 2010 签，但是银行2010 dec 才开始 1st drawdown, 如果不要CLAIM 今年的，我可以明年才开始CLAIM 吗？因为它的 T&C 是 3 TAHUN berturut-turut, 今年才CLAIM 一个月，不划算

税务局有注明说：从供利息开始计算，所以只有根据银行的 Loan Statement 几时开始算利息，就几时开始扣。

GAJI KASAR                      RM14,850
SHIFT ALLOWANCE            RM3,050
TRANSPORT ALLOWANCE    RM7,405
JUMLAH                            RM25,305      kwsp:RM1,972
JUMLAH ELAUN...DIKECUALIKAN CUKAI:RM2,400

你的 RM2400 免税津贴已经从 EA 的 Jumlah 扣出来了，意思说公司共付你 RM 27,705 但你只需报 RM 25,305 就可以了。那RM 2400 既然没有包括在 Jumlah 里，所以在 Borang BE也是不可以拿来扣税的。

我今年的花红3900，那么4月的薪水会是2500每个月。
(3900-EPF@11%)=3471/12mth=289.25
(2500-EPF@11%)=2225+289.25=2514.25
我四月是不是开始要还PCB了？

你的 Bonus 是否在 4月拿？ EPF 一个月最多可以扣 RM500 吧了。所以 :
(3900-EPF 225)=3675/12mth=306.25
(2500-EPF 275)=2225+306.25=2531.25
4月会中 PCB RM14 （单身）

Lz,有几个问题想问明白。

1。最近我发现我爸爸的income tax 2009算错？应该怎么办？
复印已交的2009表格，在错的那格割掉，在上面填正确的数目，再签个小名在旁边，然后附上信件说明哪里错了。

2。玩Forex也是要报税吗？
如果它是你的 Full Time 工作，就需要，因为那算是投机，不是投资。

3。屋子tax rebate 问题。是爸爸房屋，2010 Jan 签S & P (2010 Jun 开始还屋期）但是旧屋是在2010 March签S&P卖出？
现在只有一间屋子。
不明白，只有买进的屋子可以扣【利息】，卖出的旧屋是没有关联的。

4。2010 Jan 我弟弟去世因为日本脑膜炎，他听朋友说这个可以扣税，请问有？
照理应该是有，最多可以扣 RM5000。但是这病没有在税务局的 List 里面，参考 第2页，27楼。
你可以 email 去问 ：callcentre@hasil.gov.my

LZ，我有几个问题不明白，希望能请你帮帮我解答。
我的先生之前在帮家人打工时（2004年），他的家人有帮他报税的。但做了大约两年后他自己在外面打工，但在2009年年尾的时候每个月才被扣PCB，现在想报2010年的税，但不知道这几年他的家人是否还有继续的帮他报税。
所以我想知道，如果我想查看我先生前几年是否有报税，我该去哪里查吗？如果发现没有报，那会被罚款吗？大约多少$吗？

最好走一趟到税收局查询，如果没有报的，他们会交表格给你让你回家填。至于罚款，smallevil 说的对 ：迟报税-罚款不定，看违法的次数。迟缴税-因为您没报，所以肯定也没还税。罚款based on ur taxpayable 10%+5%

我的statement of live assurance

Living Assce（Medical/Life） 2,426.50
Riders （Meical/Life） 245.25
Total （RM）2,671.75 (Life)

Living Assce（Medical/Life） 2,410.80
Riders （Meical/Life） 790.80
Total （RM）3,201.60 (Life)

Life Insurance Premium (RM) 929.44 (Life)
Medical Insurance Premium (RM) 145.60 (Medical)
Medical/Life Insurance Premium (RM) 528.84 (Medical)
Total (RM) 1,603.88

请问在Borang BE 里需要怎么填？
[D17] INSURANS NYAWA DAN KWSP
RM 2671.75 + 3201.60 + 929.44 = RM6802.79 (最多可以扣 RM6000）

[D19] INSURANS PENDIDIKAN DAN PERUBATAN
RM 145.60 + 528.84 = RM 674.44

以上只供参考，一切详情请根据保单及咨询保险经纪。

前公司提供的EA Form的總額是錯誤的需要通知前公司修改嗎？

可以的话，就最好。

1.公司提供分期付款买手提电脑，我去年中买了一台，还剩四期还没有还完。请问，我可以把手提电脑报税要扣税吗?
2.我有一张tokio marine   medical card，每年renew的，可以扣税吗?

1.) 可以，直接整架电脑的数目，一次过扣完，最多 RM3000减免。
2.）可以，那是 under Medical Insurance，最多 RM3000减免。

想问下。。。 Ketetapan Umum 这个是什么来的 ？要放YES 还是NO ?

Ketetapan Umum = Public Ruling = 公共法令，可以参考这 ：Public Ruling。它是问你有没有遵守法令，所以当然是填 YES ！

TMD ... 收到信income tax要來查我...tmd的
" cawangan lhdnm akan menghubungi tuan sekiranya maklumat tambahan diperlukan. " 她幻奶的

你是打工一族吗？如果是，他们只要求你的 supporting documents 吧了，例如：保险 statement，EPF statement，EA Form，其他 relief 的减免单据。

我有个同事的payslip是
basic pay               RM 2,100
travelling allowance RM 500
H/P                       RM 200
Car Maintenance     RM 500
total                     RM 3,300

酱公司要帮他扣PCB吗？？每个月都是一样的。

Travelling Allowance RM500 可以免税，一年最多 RM6000. 其他的都要tax，共 RM2800 - EPF RM363 = RM2437.
请参考 ：PCB 2010 如果单身，不用缴。*请确认你的 EPF 扣多少先*

vrz

如果是在今年的一月拿的话呢又有何分别？
我大概算了，2011年的薪金扣埋Personal Relief的话，再加有RM400的rebate，Total payable都已经是Negative Amt了。
所以可以静静的而不出声跟HR说吗？（4月的新工作）
因为觉得没有必要扣PCB啊，否则扣了又要讨Refund等的。。。

对不起，有些不明白，你的1月-3月又是多少薪水？我说的 PCB RM14 是给 Bonus 的，你的Bonus既然已经在 Jan'11 拿了，那么 4月的 Salary RM2500 - EPF 11% RM275 = RM2225 是不中 tax 的。

EPF 只扣 RM 231，单身，共 RM2800 - EPF RM231 = RM2569，所以要缴PCB RM23，是吗？？
Travelling Allowance RM500 可以免税，一年最多 RM6000 这个是到什么时候？？

对，PCB RM23. Travelling Allowance RM500 可以免税，正确来讲应该是 Petrol Allowance，所以最好叫公司下次出粮在 payslip 改一改字眼。这免税 allowance 从 2008年开始，没有说至几时停止。

假如公司不想从员工薪金里扣多一点 员工能自行处理吗 员工能自己给多一点进epf 然后在报税时可以扣完6k
（公司不理 能有什么自行方式处理的）

也可以，填 KWSP 6A(1)。

我有几个问题,想请大大帮忙:

1) BAHAGIAN D:
D3) Peralatan sokongan asas untuk kegunaan sendiri, suami / isteri,
anak atau ibu bapa yang kurang upaya 助听器可扣税吗?

残障人士器材 (RM5000)
sokongan asas 是为残障的自己、丈夫/妻子、孩子或父母添购基本支援器材，如买轮椅，耳聋机，义脚才可以扣.
注意：所谓的残障人士（OKU=Orang Kurang Upaya），须到福利部登记和申请一张OKU证明书。

2) D12 Insurans nyawa dan KWSP 的KWSP 是指? 我自己的EPF?还是包括公司帮我交的EPF?还是其他意思?
公司从你薪水扣的 EPF，不包括雇主部分 (employee EPF only)

3) E10 到 E13 是什么东东?
E10- 股息收入-填已扣的tax （有报股票才需要填）
E11- 其他收入-填已扣的tax
E12 & E13 外国收入-填已扣的tax

可是我是拿东西回来维修，那些只是一次性顾客，不是公司，没任何record的。要报在 BORANG BE,C6 apa-apa perolehan 吗？？

我不可以叫你不要报，如果你觉得被抓的机会很小，你自行确定。

想问下。。。Medical Card 可以扣没有呢？我只知道KWSP和Life Insurance可以~

可以，在 D19

请问各位，据我所知，RM3000 月薪以下是不必付所得税的。。小弟今年第一次填BEform，月薪RM3000 以下，但为何还需要还所得税呢？是跟着ＥＡ　ＦＯＲＭ填是吧？ｔｏｔａｌｉｎｃｏｍｅ扣ＥＰＦ罢了。小弟没什么可以扣了。。我的见解是否正确？

是 Gross Salary RM2500 以下不用 tax，一年过 RM26,601 (after EPF) 就开始 tax RM3.03. 你的已经是 RM32,040 要 tax RM 287.80.

vrz

可以说3.03 是怎么算到的吗？

Income RM 26,601 - RM 9000 个人减免 = RM 17,601 *(Chargeable Income)
首 RM 10,000                  = RM 175.00
剩 RM 7,601 x 3%            = RM 228.03
                                      ---------------
                                       RM 403.03
* C.Income 不过 35K，扣     (RM 400.00)
                                      ----------------
Tax Payable                         RM 3.03
                                      =========

有个疑问下。。。
for 他的example啦！
他的salary是3k
那在 Penggajian   （Employment）也就是第一个是填 RM32,040 ？ 为何不是RM3000 x 12 = RM36000 呢 ？

难道是RM3000 减掉EPF和Socso ?
还是只是减掉EPF而已？

然后再 RM? X 12 = 那个amount ?

Penggajian (C1) 依然是填 RM 36,000 扣 EPF (D17) RM 3960 = Chargeable Income (E1) RM 32,040
Socso 不可以扣。

想问unit trust和妈妈联名，可以claim回malaysia tax吗？？

可以，dividend voucher 是谁的名字，就谁claim，谁报税。

vrz

父亲和他朋友在几年前注册了间公司（partnership）
但是我父亲在２００８年３月时中风了，脑部受损，到目前为止都没办法说法或沟通，意识也不是很清醒。
而另一个股东则在２０１０年十月去世了。

我们收到lembaga hasil寄来的income tax form （公司及个人）
可是我不知道在这样的情形下该怎么做，大家对公司的transaction一无所知。是要file还是不需要？

（据我所知，这名股东在我父亲生病过后有继续帮公司和我父亲file income tax，但我们没有收到一分钱，只是他还是有以公司名义进epf给我爸爸的户口）

补充：我手上有张SSM的信，说明这间公司的有效注册日期其实在２００８年１２月就到期了 ［penamatan pemohonan perniagaan］。我是否可以寄出这封信给lembaga hasil说明我们的情况以豁免file income tax的需要？

你收到的 form是哪年的 ？要看回 2008年和2009年如何报。还有因为有进 EPF，所以要知道进到几时？ 你的 SSM 信是注册到期呢 ？ 还是关公司呢 (tamat perniagaan) ? Form 已经收到，还是要填上去的，后面签名部分，家属代签，写上家属名字。至于数目要如何填 ? 还要了解你的情况。

我今年一月拿了bonus 3900 (EPF在二月扣了 429）
一月至三月的Gross RM1950/mth，四月至12月的Gross RM2500/mth
我大概算了After EPF的是，RM28,702.50

那么我今年（2011）是不是不用扣PCB和开Income Tax File？
那么在明年时要return BE 2011吗？
通常hit到多少才要开File?

根据 2011年的算法 ：

RM28,702.50 - RM 9000 = RM 19,702.50

First RM 10,000                = RM 175.00
Balance RM 9,702.50 x 3% = RM 291.08
                                         --------------
                                         RM 466.08
Less : below 35K rebate       (RM 400.00)
                                        ----------------
Tax Payable                         RM 66.08
                                        =========

之前有讲， 一年 RM 26,601 （after EPF ）就要开 file 了。
由于你的 Bonus 有中 PCB，但是公司没有帮你扣，就算了吧。至于你的每个月 RM2500 也是不中 PCB，所以公司也应该不会帮你扣，但这并不代表你不中 tax。明年报税时，你依然要开 file（因为已过 RM 26,601）一次过给总数 RM 66.08.

由于我老公的公司还没出EA给他，我表等，就自己报了 是不是没有的扣3k了？过后他报还可以扣我吗？

你是有收入，对吗？你已经选择【分开报税】，就没有的扣伴侣 RM3000。同样的，你老公也是不可以扣你的。

請問報 borong b,員工的知料要寄上?有如 income 是$90000，三个員工.工銭是$46000.

所有资料不必附上，只需填数目在 Borang B 里。但是员工的名字，I/C，地址，出粮单，要收着至少7年，等他们来查。

拿到EA form, 要在几时日期前online填写？

EA Form 的，是填 Borang BE，截止日期 4月 30日。

现在我upload account里看到的东西。Credit Date出现在account里。payment date出现在dividend voucher. Credit Date是 07/01/2010. payment date既然是 31/12/2009。 气死我。

喔，通常我看到的 dividend voucher 不是那样的，应该还有一个 for year ended date。如以下 ：

如果是ESTATE CASE或是LOVE & AFFECTION,FILING CKHT时是不是不需要CKHT3?

对不起，CKHT 比较少碰，多数是律师做的，你可以咨询他们。

我去年2009的tax，公司扣了我的pcb，可是有一部分却没有还到income tax 去。
我在去年发现这个问题后，就和income tax报备了，公司也出了一封receipt detail给income tax解释问题。。 但是因为这个关系，我其实也欠了income tax 接近 RM10。在我submit那份报备时，officer还说不用还那个欠的RM10。
可是我今天收到income tax的warning letter要我在3月31日前解决。。 该怎么办呢？

对，其实是不用还的，因为是他们内部出现问题，你之前的报备，全部有日期证明吗？一直写信再投诉。

vrz

回复 847# AhPekMabok

请问LZ在这帖里有讲解到STS吗？找不到，谢谢。

STS = Sistem Taksir Sendiri 自我估税，已经实行很多年了，个人从 2004年开始，Sdn Bhd 从 2001年开始。

所谓【自我估税】就是自己说报多少，就给多少，税收局不会再出 FORM J，他们得空了，就到处上门查账，所以说是自己要报多少就多少，但是也不可以乱来，否则查到少报或没有文件证明，就要加回 + 罚款。

vrz

回复 849# AhPekMabok

分别：

公司方面

                                 Imputation System (旧)            Single tier system (新)
                                         RM                                          RM
公司盈利                             100.00                                    100.00
公司缴税 (25%)                   ( 25.00)                                   (25.00)
                                     --------------                             ------------        
可分发的股息                          75.00                                      75.00
Dividend Paid                      (75.00)                                    (75.00)
                                      -------------                               -------------
Retained Profits                    NIL                                          NIL
                                      =======                               =======

个人股东方面

收到的股息 (net)                     75.00                                        75.00
已扣税                                  25.00                                           -
                                        ------------                                   -----------
Gross Dividend                     100.00                                         75.00
                                        =======                                  ======
个人tax, 如 12%                     12.00                                             -
已扣的股息税                         (25.00)                                            -
                                       -------------                                   -------------
退税                                    (13.00)                                            -
                                       =======                                   =======

在新的 single tier system，只对公司征税，个人无需报税，所以个人也没有任何 dividend 退税。这可避免较低税的股东退税，如囚犯。

从 1 Jan 2008 开始，公司可以选择 declare dividend in Single-tier System 或 Imputation System，至到 1 Jan 2014 (6年时间）后，全部公司必用 single-tier system.

vrz

我报备的时候，他们只收了我company出的receipt而已。并没有给我什么stamp
不过，我有copy那个receipt起来，可以拿那个证明吗？
还要在带那个receipt去declare过吗？

最好写信，一张给他们，一张叫他们chop自己收，同时附上那张receipt。

如LZ你上面给的例子，我们在STS就很亏，claim不回多给的dividend tax了。越低收入就越亏。
我今年其中一张的PM dividend有出现了这个STS。
它同时有taxable income RMxxx/ taxRMxxx / STS(没写RM，只是一个firgure)

这的确是不利低收入的股东，税收局解说可以减少公司繁复的派息手续。

vrz

回复 856# bb_yz


对的。信上注明给 Cawangan Pungutan (收款部）。

vrz

回复 858# samefree


不算是开销 (Expenses). 它们是 Fixed Assets，做在 Balance Sheet 那面，到最后是可以扣 Capital Allowance的，所以不是直接从学费收入扣出。

vrz

Capital Allowance 的算法 ：

vrz

回复 861# samefree

其实没有一定的算法。如果你可以用自己的 formula 算到，就用你的，如果没有一个正式的 formula，通常我们都 add back 1/3.

买车，可以扣 Capital Allowance，分4年扣完，参考以上的 Capital Allowance 图。

vrz

回复 876# e3_9_8

请问你confirm PTPTN 不能扣吗？我问过income tax的人说可以的. 我想搞清楚。 谢

又几够力一下woh.以上的都没填，但ptptn就填了3年应该是可以。

AhPek 说的对，他们的 officer 讲的话， 听 60% 就好了。

请自己读 Nota Penerangan ：

Simpanan ke dalam tabung SSPN untuk membiayai pelajaran
anak-anak diberi potongan kepada individu terhad kepada
RM3,000 setahun. Potongan yang dituntut adalah terhad kepada
amaun tabungan bersih yang dilakukan di dalam sesuatu tahun
sahaja.

Contoh: Dalam tahun 2010, Baki Bawa Hadapan: RM4,500.
Simpanan: RM2,000. Pengeluaran: RM1,500.
Potongan yang layak dituntut adalah RM500 (RM2,000 –
RM1,500). Baki Bawa Hadapan sebanyak RM4,500 tidak diambil
kira. Perenggan 46(1)(k)

只是父母为孩子开的 account 有的扣，是父母扣，不是自己还 PTPTN 的贷款有的扣。

vrz

现在有２份form要填

１）父亲个人所得税－＞我会去accounting firm拿一个copy，然后对照之前呈报的来做e filing，然后attach医生的信，要求lembaga hasil关闭他的户口（因为根本都没有任何收入），这样ok吗？
可以的。

２）公司的 －＞这个我还不知道要怎么办，因为听说需要bank statement来做（我拿不到，之前的copy给另一个股东家人拿去，现在他们说什么都不知道）
然后有人告诉我顺便叫accounting firm帮我向lembaga hasil申请关闭公司的income tax account。不知道你有没有其他见解？
a) 既然公司的资料在他们手上，等他们去报，如果他们完全不理，你就这边报 ceased business，叫他们别再报，因为怕两边都报。
b) 如果他们说他们会报，你就要向他们拿 CP30 看他们报你父亲多少，如果可以在限期里（6月30日）赶到，就报在你父亲个人所得税里。
c) 如果赶不及，就直接在你父亲报税表格里，写【0】收入。等他们交了公司表格后，税收局会来信通知你。


问题1
为什么有些asset可以在第一年就扣full(100%)?例如风扇 RM800
新买的资产不超过 RM1000，可以享有【加速津贴】Accelerated Capital Allowance (ACA)

问题2
如果新汽车是50千（没有包括利息）， 第一年就是扣20千，接下来的3年就是每一年扣除10千，对吗？
这个扣除法跟贷款几年（供几年）有关系吗？（我发现扣汽车的 Capital Allowance，我可能不必交税了）
不是这样算的。汽车的 Capital Allowance是根据你在该年共付了多少钱才可以 claim 多少，例如第一年，你必付 down payment + principal instalment (不包括利息）= RM 10,050 >> CA 就 claim (IA 10,050 x 20%) + (AA 10,050 x 20%) = RM 4020

问题3
如果自己的私家车可以扣 Capital Allowance，请问汽车是不是变成补习中心的资产？
自己的资产和在生意的资产有没有须要分开？
对，如果你要claim capital allowance，你就要放进公司资产。你要清楚，如果放进公司资产，当公司周转不灵，你的资产也会被牵涉。

问题4
如果之前有资产例如白板（还有收据证明的)是在2008年购买的，今年才填进去可以吗？该如何扣？是不是直接扣40%出来？
signboard如果是RM450，是不是在第一年就可以扣完full？
2008年的东西要现在带进资产，就要看它的 market value. 白板太没有价值，不用放吧。signboard 如果是今年买，可以一次性扣完。

问题5
买车可以扣Capital Allowance，买屋子和商店可以吗？如何算法？
屋子和商店没得扣 capital allowance，工厂就可以。

要帮叔叔算的INCOME TAX.怕出错误..

叔叔,结婚,孩子BELOW 18 = BILANGAN 1

9月之前的工钱 (JAN'10-30SEPT'10)
1.Gaji Kasar Rm22543.91, FI (allowance & bonus) Rm5400
Petrol allowance Rm450
2. Nilan Manfaat atau kemudahan berupa barangan Rm450
Jumlah Potogan = Rm1060
EPF = Rm2658.00

2月工钱(Nov'10-DEC'10)
Gaji Kasar Rm2820.90,
EPF = Rm286

有要扣除Insurance (Rm105.8). & 买书(Rm180).

请问怎样算 PCB?

你是问要如何算一年的tax 对吗？还是每个月的 PCB ？ 以下是一年的 tax 算法 ：-

Total Income = 22543.91 + 5400 + 450 + 2820.90 = RM 31,214.81
Total Deduction = 9000 （个人）+ 1000 （孩子） + 2944 （EPF) + 105.80 （Ins） + 180 （买书） = RM 13,229.80
Chargeable Income = RM 31,214.81 - RM 13,229.80 = RM 17,985

First RM 10,000             = RM 175.00
Balance RM 7,985 x 3%  = RM 239.55
                                    -----------------
                                     RM 414.55
C/Income 不过 35K，扣    （RM 400.00）
                                   -----------------
需还的 Tax                        RM 14.55
已扣的 PCB                    （RM 1060.00）
                                   ------------------
退税                             （RM1045.45）
                                   ==========

Petrol Allowance RM450 可以免税。要拿回 RM 1045.45 一定要报税。如何得到这 PCB 的算法，要问他公司。

vrz

屋子今年从新refinance可以减免吗？

要看 S&P 合同，10/3/2009-31/12/2010 才可以扣。

2010年多了1000给life&KWSP共7000， 但听说那1000是给马来人的。是吗？

没听说。那是年金计划，私人的保单我也很想知到还有没有的找？

我的life&EPF都10k了，但我放6k不敢放完7K,不懂那1K是什么。

我问了我做保险的朋友，他讲私人的暂时没有这样的保险...

【年金计划】 是一种退休计划，暂时是知道 KWSP 有推出这计划，详情请阅读这 ：1Malaysia Retirement Savings Scheme

我表妹帮她朋友打理幼儿园，扣了EPF也有３k＋。没有EA Form，
没扣PCB也没有pay slip＆voucher（bank－in罢了，有几年了）。
最近她想向bank贷款买一间屋子和父母一起住，请问她应该报税吗？
如果她报税了会不会连累到她朋友（老板）？如不报税呢？谢谢！

如果有中 Tax 就报，如果没有中 tax 就不用报。要向银行贷款，只需出示 Bank Statement 也可以了。

如果用她朋友名义出粮给你表妹，她朋友肯定有事，但是也不能偏袒她朋友，而说自己在其他地方打工吧。万一，她朋友要报税，她必定提到你表妹是员工，到时你表妹就有两份收入，一个是朋友的幼儿园，一个是在外打工。

况且有扣 EPF，也可以知道跟哪位老板打工，所以是我，我会照报在幼儿园打工。

不是很明“父母为孩子开的 account“，ptptn不是用自己的account 吗？
难道要父母帮儿女还ptptn然后父母扣tax？他们的statement很乱也不清不楚地。有时我也不懂要怎样填。

ptptn 不一定是自己贷款，也可以让父母乘孩子还小时，就帮他们储蓄教育金。参考以下：

教育储蓄基金 (RM3000)
学子申请的【贷款学费】不可以扣tax。只有SSPN（教育储蓄基金）可以扣税，意思说父母为孩子开的教育储蓄基金户口，可以享有最高RM3,000减免。

计算：
当年的 【进 减 出】 = 所剩下的, 只可减免这剩下的 (不超过3000）

opening balance 不算 （去年存下来的不算，只算2009年的进和出）

比如statement shown b/f  5000  + 今年进了3000  - 但也有拿出1000 = Balance 7000

你只可以减免2000 （3000-1000）。

有关SSPN的资料 ：http://www.ptptn.gov.my/web/guest/simpanan/borangSSPN
申请条件：18岁以下需父母名字开，18岁以上可以自己名字或父母名字，29岁以上必须自己名字开
申请表格：PTPTN-S-01
申请文件：3份表格，父母 I/C，孩子报生纸，RM20开户口
参与银行：BSN，CIMB，MBB，Agro Bank，Bank Islam，Bank Kerjasama Rakyat Malaysia
没有银行簿子，没有 ATM Card，每年会寄出 Statement，但也可以上网查询：online statement
每年有派免税利息

还有就是claim tax for sport - 租court打球，gym devices 是没得扣的.

对，是没得扣的，还有运动衣服，鞋子也是没得扣。

薪水多少才要报税？

不管中不中先去declare开一个account先。应该是2000 以上吧， 看你多不多tax relief像保险之类的。

基本现在一年有 RM26,601(after EPF) 就要中 tax，一个月 Net Salary RM2215. 一旦开了所得税 File 就要终身负责任，每年有无中 tax 都要报税，报税【不等于】缴税，直到【脚一直】走了，家人都还要帮你们报税。

vrz

但是这个1Malaysia Retirement Savings Scheme只是给自雇人士而已...

是比较针对给自雇人士，但是打工族也是可以 contribute，你给钱他们，他们很乐意接受的。

关于这个buy property "贷款利息(interest only)一年有最高【RM10,000】减免, 连续三年，"。我的情况是，我是买二手的，2010 年七月 sign and stamp SnP, 银行在 2010 年 12月 charge 我五百多块利息（partial interest, 因为 transaction 还没完成）。然后2011年1月transaction 完成，开始 charge full installment amount (利息每个月应该有整千块）。

那么我在这个 2010 报税年只可以填五百多块吗？

然后 2011 年报税填 “利息 x 12 个月”；
     2012 年报税填 “利息 x 12 个月” ；
     2013 年报税填 “利息 x 11 个月”

这样填对吗？？ 这个 potongan cukai 会不会突然被取消掉的？

IRB 是说 ：Dari tarikh faedah mula dibayar，所以应该是从2011年开始为第一年 （12个月），2012 年 ×12个月，2013年 x 12个月。它只限于 S&P 签于 10/3/2009-31/12/2010 所以也只是这几年的 Loan Interest.

如果新汽车是50千（没有包括利息）， 第一年就是扣20千，接下来的3年就是每一年扣除10千，对吗？
这个扣除法跟贷款几年（供几年）有关系吗？（我发现扣汽车的 Capital Allowance，我可能不必交税了）

不是这样算的。汽车的 Capital Allowance是根据你在该年共付了多少钱才可以 claim 多少，例如第一年，你必付 down payment + principal instalment (不包括利息）= RM 10,050 >> CA 就 claim (IA 10,050 x 20%) + (AA 10,050 x 20%) = RM 4020

可以说明第二年的算法吗？如果供7年，是不是就可以扣到第7年？谢谢。

第二年的供车钱 (principal instalment) 如 RM600 x 12 = RM 7200 (IA 7200 x 20%) + (AA 7200 x 20%) = RM 2880 这是 for 第二年的供车。

第一年的供车，还可以继续扣 (AA 10,050 x 20%) = RM 2010，明年也是如此，至到 RM 10,050 扣完为止。

所以，第二年一共扣 CA = RM2880 + RM2010 = RM4890.

*IA 只可以扣第一次 claim CA 时扣，下一年就不可以再扣了*

报ceased business该怎么做呢？如果之前股东还有以公司名义进epf给我爸爸，算是income的一种吗？（只有epf而已）
他们就是什么都不理，只要收到什么公司的信就丢给我们，也不想想最后处理的是他们老爸，搞到公司一团糟，吞掉钱。。。还那么厚脸皮。。。请问CP３０是什么？

1.）Ceased business 你的 Tax Agent 会做一份 Realisation Account。
2.）会被怀疑
3.）当公司 (Partnership) 报税后，Tax Agent 会准备一份 CP30 给股东们，告诉他们从公司盈利各分得多少，然后根据 CP30 填进个人的 Boarng B 里。

是的,我是要算一年的INCOME TAX.谢谢你的帮忙. 如果我叔叔报税了. 怎么拿会"退还的税"??他们会自己寄CHEQUE 给我叔叔吗?

对，他们会寄 cheque，如果用 e-filing，可以一个月拿到 cheque.

1.had petrol,elaun petral atao elaun perjalanan atao gabungan antara rumah ke pejabat  -had pengecualian setahun 2400

2.kad petrol ,elaun petrol atao elaun perjalanan atau kad tol atao gabungan atas urusan rasmi .sekiranya amount yg diterima melebihi 6000 setahun.pekerja boleh membuat  potongan selanjut nya bagi amount yg dibelanja untuk tugas rasmi ~~

问题1~~这个是个人免报税津贴吗？1和2有什么分别呢？可不可以帮我translate 去英语呢

1.) Petrol card, petrol allowance or travel allowance or any of its combination for travelling between the home and place of work - RM2,400 (from Y/A 2008 to Y/A 2010 only)

2.) Petrol card, petrol allowance, travelling allowance or toll payment or any of its combination for official duties. If the amount received exceeds RM6,000 a year, the employee can make a further deduction in respect of the amount
spent for official duties. - RM6,000

一个是【来回住家至办公室】的车油 (RM2400), 另外一个是 [公事上的车油】RM6000. 如果可以很详细的分析【住家至办公室】需用多少车油，那么可以共免税 RM8400，如果分不到，就一个总数免税 RM6000 吧了。请阅读这 ：Benefit In Kind

问题二~~比如我同事sales person 目前月薪RM3000 中pcb 24..每个月petrol claim RM200-300(这个不算他的income 吧~~)...然后每个月mileadge claim RM400-500(送货去客户，拿货，收支票，家里来回公司-按路程算~~这个也要中income tax 吗？）~~还有phone allowance RM200 1个月~~《《也要报税吗？晕

a) Petrol claim RM200-300，如果没有拿单给公司，就是叫【津贴】要报税，
b) mileadge claim RM400-500，这也是叫 【津贴】要报税。

但是这【津贴】，税务局现在给你们【免税】，不用报。
如果可以分的出来【家里来回公司-按路程算】可以减税 RM2400，然后另外再减 RM6000，共 RM8400 一年。

c) phone allowance RM200，这津贴要报税。

请问EA Form的Pampasan kerana kehilangan perkerjaan在电子表格里找不到位子填，该怎麽处理?不用填吗?

你应该直接拿 EA Form 的 Jumlah 数目报进 BE Form，那已经包括了  Pampasan kerana kehilangan perkerjaan。

请问可以send email吗？如果可以的话。Email 地址是什么？谢谢回答。

可以，只是没有对方的签收，他们可以说不曾收过，你也可以写信 by courier 过去。如要 email :callcentre_be@hasil.gov.my

救我！！ 我在e-daftar 填错了东西但我还没send ic。 那我可以申请多一个吗？

如果你没有 send ic，他们是不会帮你注册的，所以你可以再申请一次。

公司ea form是rm2k 自行申办增加kwsp数目4k 最后呈报所得税 可以扣6k？这个自行加的4k 可以一次过给kwsp或是分期吗？

可以每个月给 RM300-RM400.

想请教一个问题，当选jenis taksiran时，有一个option是“4’ jika suami / isteri tiada punca pendapatan atau pendapatan dikecualikan cukai; atau”。如果我老婆有报income tax但没有被扣tax，这样的话我老婆是属于pendapatan dikecualikan cukai，而我就可以选这个option?谢谢。。。。

不是，如果你老婆有报税，是 under '3' Berasingan 分开报税，你不可以扣你太太减免 RM3000。
‘4’ 是说你太太没有收入，你联名报税，可以扣太太 RM3000.

housing interest扣了三年后呢？几时才可以再扣？

喔，没有了。

petrol 也可以扣吗？但我在BE e-filling里找来找去都找不到。。。。是在那一格填的？？？？谢谢。。。。。

不是可以【扣税】，而是可以 【免报税】。原本老板给津贴，应该要报税的，但是现在免报，所以 EA Form 的 bahagian B 是需要扣出来，而 Jumlah 在 EA Form 就不会包括这津贴。

我的房屋snp是在2006年购买的，请问可以扣吗？

不可以，只有 S&P 在 10/3/09-31/12/10 之内签的才可以扣。