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所得税(Income Tax)II 讨论区

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楼主: vrz       显示全部楼层   阅读模式

发表于 2-4-2010 11:47 AM | 显示全部楼层
如果tax comp出来,after PCB net payable is -0.90
需要报吗?之前没number
公司有还PCB是不是就有tax reference number?
怎样可以check自己的tax reference number?
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发表于 2-4-2010 12:35 PM | 显示全部楼层
请问vrz网友,
我是property agent,对我服务的公司而言,我是independent service provider, 没有任何底薪和福利,只有赚取佣金。

那当我报税时,我可以扣除电话费,汽油费用,停车费吗?因为这些是我为了赚取佣金而做的必须花费。

那汽车的保养,为了业务上的需要而买的手提电话和电脑,是不是也可以扣税?
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发表于 2-4-2010 01:02 PM | 显示全部楼层
想问一些sole proprietor的tax....

请问所有老板的travelling, telephone claim, petrol, parking和toll都需要add back 1/3的expenses吗?
life 发表于 27-3-2010 07:19 PM

这些都是一直以来的【保险】做法,因为分不出到底公事和私事的开销多少。不add back,到时税务局来问如何分别,答不出,他们帮你add back + penalty 就更够力。
vrz 发表于 27-3-2010 07:27 PM


   
其实所谓的生意,不一定要注册公司,只要你的【收入】有减【开销】就是要填Borang B,但你必须做一份Profit & Loss A/C 和 Balance Sheet 出来才可以填报税表格。

所以如果你有开销要扣除,你就须做帐。
vrz 发表于 28-3-2010 02:41 PM

请问,如果是艺人,她的收入不稳定,都是来自拍戏,广告,做秀等等,是填写BE-form吗?
有时候做秀后,拿工资时是没有单据,请问这样是否也要报税?
我听说,艺人的汽油费和手提电话费是可以免税,是吗?要填写那里?
还是有什么可以对着行业可以免税的呢?
请指教,谢谢~
QingWa 发表于 29-3-2010 12:55 AM

如果你要扣除开销,如汽油费,手提电话费,应酬费,佣金,介绍费....
你就要做一份帐目出来(Profit & Loss A/C),然后用【Borang B】报税,截止日期6月30日,Borang B有很多空栏是填生意开销的。

做秀后,拿工资时没有单据,也是要报,因为对方付你钱,他们报你名字,他们可以扣税。
劝你,最好开一个银行户口,把【只是收入的到的钱】存进,你就可以知道一年的总收入多少,但还是要向对方拿voucher或单据,保存7年供审查。
vrz 发表于 29-3-2010 12:15 PM


收着作参考。
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发表于 2-4-2010 02:01 PM | 显示全部楼层
car loan 是跟银行借,只不过公司有津贴在利息。
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楼主
 楼主| 发表于 2-4-2010 02:48 PM | 显示全部楼层
本帖最后由 vrz 于 2-4-2010 02:57 PM 编辑
关于 income tax 的 EA Form, 刚刚老板给了我 EA Form ,是公司填好料的。
我的总共有超过 RM 30,000
[quote]请问这个 EA form 是拿来作么?
那 RM 30,000 需要报 income tax 吗?
要报 income tax 需要填什么 form? 需要作什么


Employment Income               = RM30,000
Less : Personal Relief             = (RM8,000)
Less : EPF 11% (估计)             = (RM3,300)
                                          -------------------
*Chargeable Income                  RM18,700
                                          ==========

First RM10,000                          RM175.00
Bal RM8700 x 3%                      RM261.00
                                            --------------
                                              RM436.00
Less : *Chargeable below 35K   (RM400.00)
                                            ---------------
Tax Payable                              RM36.00
                                            ========

如果你从来没有报过税,现在中tax了,所以要开income tax file,快!开了file, 就填Borang BE,截止日期4月30日。
但是,如果你可以找到其他减税的单据,如父母医药,买书,保险。。。就可以不用报税,不用开file,记得这些单据连同EA Form收着至少7年。

注意:要扣RM36,不是找一张RM36的单就可以了,而是找 【RM36 除 3%】 = RM1200 的数目单据,才可以完全扣完RM36.00

注册,e-filing,表格,Tax Rate Table.....请参考第一页。


如果tax comp出来,after PCB net payable is -0.90
需要报吗?之前没number, 公司有还PCB是不是就有tax reference number? 怎样可以check自己的tax reference number?


虽然你的tax payable是-0.90,但你有扣过PCB,所以你已经有了Tax Ref No. 要报税,而且还可以拿回RM0.90 (但通常税务局会来信说,钱太少了,他帮你收着先)。

问你的公司人事部,他们每个月扣你的PCB进了什么tax ref no.,如果人事部也没有,你就直接call去税务局问 (电话 :1300-88-3010),拿到号码后,通知人事部update你的资料,要不然每个月扣的PCB去到income tax dept,不知进了哪里 (因为公司没有提供你的所得税号码给他们)。


请问vrz网友,
我是property agent,对我服务的公司而言,我是independent service provider, 没有任何底薪和福利,只有赚取佣金。

那当我报税时,我可以扣除电话费,汽油费用,停车费吗?因为这些是我为了赚取佣金而做的必须花费。

那汽车的保养,为了业务上的需要而买的手提电话和电脑,是不是也可以扣税?


可以,你的收入就如一盘生意,有sales 有expenses,如果你要扣除开销,就要有【单据】。如果只是扣开销,就做一份简单的Income & Expenditure Account,用 Borang B 报税,截止日期6月30日。

电话费,汽油费用,停车费,汽车的保养,可以拿来扣税,但由于该辆汽车有牵涉私人用途,所以这些费用不是完全可以扣完。

而电脑,属于公司资产,才可以扣税,所以你可以把它放进account里,当fixed asset,但不是直接在你的 Profit 扣出来,然后报税,而是claim capital allowance.

公司有资产会比较麻烦一点点,因为你要懂得什么是【Capital Allowance】,如果没有就简单的做Income & Expenditure Account。


car loan 是跟银行借,只不过公司有津贴在利息。


那就不可以免税,而且还要当【津贴】进 EA Form,然后报税在Borang BE里,它属于是你的收入一部分。

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发表于 2-4-2010 03:11 PM | 显示全部楼层
电话费,汽油费用,停车费,汽车的保养,可以拿来扣税,但由于该辆汽车有牵涉私人用途,所以这些费用不是完全可以扣完。
vrz 发表于 2-4-2010 02:48 PM


vrz网友,
谢谢你的回复,只有2/3的费用可以扣税,是吗?

那吃饭应酬可以扣税吗?
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发表于 2-4-2010 03:15 PM | 显示全部楼层
嗨。。。各位好。我想请教下以下的items指的是什么?想了解多一些。 要把它扣到尽!
谢谢!!

Tolakan cukai seksyen 110 (lain-lain)
Section 110 tax deduction (others)  

Pelepasan cukai seksyen 132
Section 132 tax relief   

Pelepasan cukai seksyen 133
Section 133 tax relief
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发表于 2-4-2010 06:55 PM | 显示全部楼层
我想问在e-filling的Penggajian(Employment )那里,应该填我的EA Form里的B的收入或者是C-总收入?

b的是pendapatan penggajian, manfaat dan tempat kediaman
c的是pencen dan lain lain和jumlah...
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发表于 2-4-2010 10:56 PM | 显示全部楼层
如果股息已经扣了25% tax, 还要报税吗?
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发表于 3-4-2010 01:34 AM | 显示全部楼层
如果我的公司是每个月7号才出粮,那12月份的PCB该算在2009还是2010年的?因为在EA Form里只有11月的PCB。(我在11月才开工的)
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楼主
 楼主| 发表于 3-4-2010 03:50 PM | 显示全部楼层
本帖最后由 vrz 于 6-4-2010 11:14 AM 编辑
vrz网友,
谢谢你的回复,只有2/3的费用可以扣税,是吗?

那吃饭应酬可以扣税吗?


如果你是应酬【未来客户】为了取得交易,就不可以扣。如果是【已存在的客户】就可以扣50%,但你必须写出该客户的名字。


嗨。。。各位好。我想请教下以下的items指的是什么?想了解多一些。 要把它扣到尽!
谢谢!!


以下是你【某些收入】已被扣税,所以在此减出该【已缴税】的数目:-

Tolakan cukai seksyen 110 (lain-lain)
Section 110 tax deduction (others)  
利息,版权,基金,其他的收入已被【扣税了】

Pelepasan cukai seksyen 132
Section 132 tax relief
属于我国的收入,但被我国和外国征税,而两国之间【有签】免税合同。  

Pelepasan cukai seksyen 133
Section 133 tax relief  [/quote]
属于我国的收入,但被我国和外国征税,而两国之间【没有签】免税合同。

注意:要扣以上这些税项,它的【收入】gross income 必须已填进报税表格的bahagian C 。


我想问在e-filling的Penggajian(Employment )那里,应该填我的EA Form里的B的收入或者是C-总收入?

b的是pendapatan penggajian, manfaat dan tempat kediaman
c的是pencen dan lain lain和jumlah...


EA Form 的jumlah 不就是 【total from bahagian B & C】嘛 ,所以将这个Jumlah 填进Borang BE 就ok.



如果股息已经扣了25% tax, 还要报税吗?


如果你的个人所得税是【tax below 25%】,你就报这dividend,然后【可以拿回】之前已扣多了税。
如果你的个人所得税是【tax above 25%】,你报这dividend,不但拿不回税,反而还要【缴更多】的税。



如果我的公司是每个月7号才出粮,那12月份的PCB该算在2009还是2010年的?因为在EA Form里只有11月的PCB。(我在11月才开工的)


12月份的gross income, epf, pcb 全部应该出现在2009年EA Form,这样才balance啊。
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发表于 3-4-2010 05:25 PM | 显示全部楼层
【房屋贷款利息】扣税
如果男女朋友买了屋子一起供,屋子的S&P有两个人的名字,但是跟银行借钱的只是一个人。那么两个人都可以享有这项扣税吗?还是只限给跟银行借钱的一方享有这项扣税?
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发表于 3-4-2010 10:44 PM | 显示全部楼层
请问annual salary多过RM25500 但是有扣pcb 还要报税吗?
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发表于 4-4-2010 11:10 AM | 显示全部楼层
请问,director fee从2009年开始就要当年拿当年报,对吗?
如果,2009 年拿的是2007/8年的呢?要报吗?可是2007/8的虽然那年没拿,可是都有在那年报了pcb  & ea...

今年2009拿的是2007/8的。。那今年的EA要怎样写呢?director的tax要怎样报呢?而今年的director fee有accrued可是还没给的。。
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发表于 4-4-2010 12:10 PM | 显示全部楼层
请问,

如果 life/epf 的那一栏已经超过了 rm6000 (比如说 rm7500), 那么我应该写 6000 还是 7500 在 BE form 里面?? 有一些 yuran perubatan ibu-bapa 也超过 limit 了,那么应该写 limit 的数目还是确实的数目进去?

谢谢!
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发表于 4-4-2010 05:10 PM | 显示全部楼层
我有一个sole proprietor公事,同时我也有employment income在另一间公事。

sole proprietor没有profit,但有current year loss,我能用我的current year loss去减我的employment income。但是,我还需要给RM300的税。

请问这RM300的税我需要放进sole proprietor的account吗?还是算是personal tax,不用记录在sole proprietor的account?

谢谢。
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发表于 4-4-2010 06:03 PM | 显示全部楼层
公司老板不给EA Form, how? Can i just take my monthly salary times month worked to declare as my gross income?  谢谢!
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楼主
 楼主| 发表于 4-4-2010 10:58 PM | 显示全部楼层
本帖最后由 vrz 于 6-4-2010 11:20 AM 编辑
【房屋贷款利息】扣税
如果男女朋友买了屋子一起供,屋子的S&P有两个人的名字,但是跟银行借钱的只是一个人。那么两个人都可以享有这项扣税吗?还是只限给跟银行借钱的一方享有这项扣税?


要看银行是谁贷款,如果只有一人名字,那就只有那个人可以扣税。


请问annual salary多过RM25500 但是有扣pcb 还要报税吗?


有扣PCB,一定要报税,因为只有通过报税,才可以计算真正要缴的税,有多扣还是少付。




如果 life/epf 的那一栏已经超过了 rm6000 (比如说 rm7500), 那么我应该写 6000 还是 7500 在 BE form 里面?? 有一些 yuran perubatan ibu-bapa 也超过 limit 了,那么应该写 limit 的数目还是确实的数目进去?


一切只可以扣到【limit】吧了!如:life/epf只可以到RM6,000,parent medical RM5000。


我有一个sole proprietor公事,同时我也有employment income在另一间公事。

sole proprietor没有profit,但有current year loss,我能用我的current year loss去减我的employment income。但是,我还需要给RM300的税。

请问这RM300的税我需要放进sole proprietor的account吗?还是算是personal tax,不用记录在sole proprietor的account?


就算你进公司的account,也不是进在P&L item,而是进在【Drawings】account 在 Balance Sheet,所以也不影响profit。


公司老板不给EA Form, how? Can i just take my monthly salary times month worked to declare as my gross income?  谢谢!


你的payslip,或 bank book (如果出粮进银行)也可以做证据。如果什么都没有,自己准备EA Form,叫那老板签名,如果他不签,收着这EA Form,到时税务局查到问为何没签名,叫他查该公司。总之,你报的收入是【真实】的,就不怕。
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发表于 5-4-2010 12:23 AM | 显示全部楼层
就算你进公司的account,也不是进在P&L item,而是进在【Drawings】account 在 Balance Sheet,所以也不影响profit。

_____________________________


LZ,抱歉,我不是很明白。Drawings account是不是current liability account? 这样是不是debit <Drawing account>, credit <bank account>?

如果是这样,那么Drawings account永远都不会是<零>咯?
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楼主
 楼主| 发表于 5-4-2010 01:52 AM | 显示全部楼层
本帖最后由 vrz 于 15-7-2012 01:44 PM 编辑
就算你进公司的account,也不是进在P&L item,而是进在【Drawings】account 在 Balance Sheet,所以也不影响profit。

_____________________________


LZ,抱歉,我不是很明白。Drawings account是不是current liability account? 这样是不是debit <Drawing account>, credit <bank account>?

如果是这样,那么Drawings account永远都不会是<零>咯?
life 发表于 5-4-2010 12:23 AM


Drawings account是在Balance Sheet, 如以下:

                                                 --------
Net Current Assets                        xxxxx
                                                =====

Financed by :
Capital                                        xxxxx
Accumulated Profit b/f              xxxxx
Less : Drawings                      (xxxxx)
                                                 ----------
Accumulated Profit c/f             xxxxx
                                                 ---------
                                                  xxxxx
                                                 =====

而明年只带accumulated profit c/f的数目,所以每新的一年drawings是从‘0’ 再算过。
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发表于 5-4-2010 02:23 AM | 显示全部楼层
12月份的gross income, epf, pcb 全部应该出现在2009年EA Form,这样才balance啊。
vrz 发表于 3-4-2010 03:50 PM




那我的公司可不可以将12月份的PCB brought forward去2010年?虽然在Salary slip里显示我已经给了12月份的PCB,但在EA Form里只有11月份而没有12月份的PCB,那是不是已经触犯了Income Tax Act 1967?
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发表于 5-4-2010 09:00 AM | 显示全部楼层
(1)請問網上報稅是一次過填寫的嗎? 可否分幾次填, 錯了能否更改?
(2)購買書本的回扣, 是不是一定要有單據? 沒有單據或單據弄丟了, 還能扣嗎? 可不可以用信用卡的收據作証明? 如果全是中文字的行嗎? 他們會看嗎?
(3)全身檢查或醫療費的回扣也是一樣要有收據嗎? 如果收據弄丟或已拿去claim保險, 那么用什么來証明呢?
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发表于 5-4-2010 09:59 AM | 显示全部楼层
搂主,想请问一下,假如公司的payslip每个月都有写transport allawance(RM500 一个月), 但是公司给我的EA form没有将这一个数目扣出来。

那我做e-filling的时候可否扣出来呢?

谢谢
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发表于 5-4-2010 11:30 AM | 显示全部楼层
EA FORM 的excel format 不需要老板签名和COMPANY CHOP吗?

Nama Pegawai       
Jawatan                               
Nama dan Alamat Majikan       


谢谢.
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发表于 5-4-2010 11:37 AM | 显示全部楼层
请问,EA FORM with excel format 不需要老板签名和公司盖章吗?


Nama Pegawai                                       
Jawatan                       
Nama dan Alamat Majikan
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